本文中提到的信托与国内的信托理财完全不同。我们都知道，对于美国税务居民而言，美国人寿保险的身故理赔金将会被计入投保人的遗产加以课税。针对资产体量庞大的投保人，我们可以通过保险与信托的结合，设立不可撤销人寿保险信托(Irrevocable Life Insurance Trust, ILIT )来合法节省遗产税。 什么是ILIT 我们常见的信托大多都是可撤销信托，就是生前信托。由于委托人有权随时撤销信托，信托财产的所有权并未发生转移，因而不能规避遗产税。不可撤

上海思程会计师事务所于2020年在美国达拉斯成立美国总部，为中国跨国企业提供全方位的会计服务。思程会计师事务所致力于为在美华人和中美企业提供专业可靠的会计、税务和审计等服务。 《2022美国税务申报必须了解的问题》 2022年税务申报时间与结束时间 2022美国华人个人所得税如何缴纳？ 2022年美国个税申报需要提供什么文件？ 美国个人所得税的免征额是多少？ 思程会计师事务所可为客户提供综合性的税务服务， 解决在美企业不同地区的税务

美国个人免税额根据收入减少- 美国税务申报 根据美国税法，个人免税额是居民纳税人在计算应纳税所得额和由此产生的联邦所得税时有权要求对个人收入进行税收减免的金额。 所有纳税人的标准扣除不同，个人免税称为“个人免税淘汰”（PEP）的逐步淘汰限制。 逐步取消意味着随着纳税人收入的增加，免税额逐渐减少。纳税人每赚取超过设定门槛的 2,500 美元，其个人免税额就会减少 2%。对于超出阈值的金额少于 2,500 美元，可以部分减少。对于使

国税局局长查克·雷蒂格Chuck Rettig说：“随着报税季的展开，身份窃贼开始利用逼真的电子邮件以及与退税相关的电话、短信展开更为猖獗的诈骗行动。请大家留意这些常见的骗局，并保护自己的个人敏感信息免于遭到诈骗分子的利用。” 国税局在声明中提醒民众，国税局不会通过短信与个人讨论其税务问题，也不会通过社交媒体平台向纳税人发送信息。 在未经请求、没有预期的情况下收到任何可疑短信，无论该短信声称是由国税局或其他联邦、州

美国人寿保险协会 American Council of Life Insurers (ACLI) 最新数据显示：人寿保险公司在2020年向保单受益人赔付超过900亿美元，这是有史以来最高的一年。与2019年相比，赔付金额增加了15.4%，这是自1918年大流感以来的最大同比增幅。 ACLI 副总裁兼首席经济学家 Andrew Melnyk 表示：“这些数据讲述了一个个令人信服的故事，证明了美国人寿保险公司的实力，人寿保险时刻都在庇护着人们。” “每个人都逃不过税，但人寿保险赔偿金为失去亲人的家庭提供了经济

2022年01月20日，美国国土安全部DHS在官网上宣布：自2022年01月22日起，要求所有非美国人在进入美国前必须完全接种COVID-19疫苗。任何想要从美国-墨西哥/美国-加拿大的陆地边境或渡轮码头进入美国的外国居民，都必须提供疫苗接种证明。这些新限制将适用于出于必要和非必要原因旅行的非美国公民。但不适用于美国公民U.S. Citizens、合法永久居民Lawful Permanent Residents和美国国民U.S. Nationals。 该政策在2021年10月首次宣布，针对基本旅客的规则，与当时美国

1月5日，联邦住房金融署Federal Housing Finance Agency (FHFA)宣布新政策，将提高高额贷款(High balance loan)和第二套房贷款的预付费用。 FHFA的新政策要求从4月1日起，房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)有针对性地调整贷款费用，对于特定的高额贷款和第二套房贷款开始增收费用，该政策旨在最大限度地减少房地产融资管道的中断。 FHFA局长Sandra Thompson在声明中表示：“这些利率的调整，是为了更好地促进公平和可持续住房的发展，同时随着时间的推移，改善监

美国报税原则是挣钱需缴税pay-as-you-earn，也就是说，无论是美国税务居民，还是外国人，在出售美国境内的房产时，增值部分都需要缴税。美国税务居民和外国人，卖房时资本利得/净增值部分缴税的规则有所不同。 外国人在美国进行房地产投资的非常多，也有不少外国投资者的房产增值显著，打算卖房变现。根据美国法律the Foreign Investment in Real Property Tax Act of 1980 (FIRPTA)，外国人出售美国房地产，在过户的时候，买方(通常委托过户公司)要代扣代缴所

美国国税局IRS消息：本年度的报税季节将于2022年1月24日开始。IRS将从2022年1月24日起开始受理纳税申报表。为了避免延误，提醒民众在提交纳税申报表时确保信息的完整性和准确性，错误或缺失的信息将导致IRS花费更多的时间处理退税。 IRS表示，报税截止日期是2022年4月18日星期一。官方暂无计划将限期延迟，提醒民众及时并尽可能在网上提交表格，同时在国税局网站开设个人账户，降低延误的风险。 假设民众报税没有延误，也没有错填资料的话，国

在美国买车后，买主一般会得到官方签发的Title，这就相当于一份所有权证。该所有权证Title将随车的转让、变卖、赠与等一同进行，伴随车“终生”。但在美国买房后，在所有交割文件中, 却找不到Title文件。也就是说，没有一份文件来证明业主真正的“拥有”这个物业。这是为什么呢？这与美国房地产市场长期的私有制度有关。美国土地交易的历史远远早于现代规范交易制度的建立。要证明一块土地的所有权，需要证据而不是证明。 理论上必须追溯

美国国税局IRS敦促纳税人检查他们的纳税选项，以避免因少缴预估税而收到罚款。纳税人如果在2021年缴纳的税款过少，现在仍然可以通过直接向国税局缴纳季度预估税款，来避免意外的税单和罚款。2021年第四季度的付款截止日为2022年1月18日，星期二。 所得税是现收现付，这意味着纳税人需要在一年中在赚取或收到收入时缴纳大部分税款。有两种方法： 预扣工资、退休金和一些政府付款，例如社会安全福利金或失业补助金。大多数人以这种方式纳税

加州税务局Franchise Tax Board(FTB)周三表示，加州最后一轮600美元的纾困金将于1月11日发完，为大规模加州纾困金计划Golden State Stimulus II Program(GSS II)画上句点。 该机构周三称，最后一轮18万笔付款，资金规模约1.27亿美元，从去年12月底开始发出，将于1月11日发完。 自8月底以来，GSS II已经发出了820万笔邮寄支票和直接存款，总值略高于59亿美元。该项目是州长加文·纽森Gavin Newsom大流行复苏计划的一部分。调整后总收入低于7.5万美元的加州中等收入居民可

即使在房产市场火热的情况下，洛杉矶市最快也要到2023年才被允许多数房东调涨租金。 《洛杉矶时报》报道，随着全美抵抗疫情进入第三个年头即将开始，洛杉矶租户正获得其他人很少有的好处，城市继续禁止房东提高全市四分之三、超过65万套租屋单元的租金。 根据规定，在2023年前，洛杉矶大多数房东都不允许加租金，时间甚至有可能会更久，引发房东、业主抱怨连连。 管理全市约一千套公寓的“Lotus West Properties ”总裁查萨纳斯(Ari Chazanas)表示

崭新的2022年已开启，每年的第一个季度都是美国的报税季，2022年报税有哪些新内容和注意事项呢？美国国税局IRS在其官网上做了公告。 一、核对子女税优惠预付款 如果您收到了预付款，当您提交2021年的报税表时，您需要将您在2021年收到的子女税优惠预付款与您在2021年报税表上可以正确申报的子女税优惠金额进行比较。您获得包括子女税优惠在内的退税的最快方式是通过电子报税并选择直接存款。 如果您收到的金额少于您有资格获得的金额，您将

全美房市在2021年可谓火热到几近白热化，房价高涨创纪录；新年伊始，虽然2021年的超低利率不太可能重现，但在供给吃紧的背景下，2022年的房价恐怕只是从“暴涨”变“缓涨”，负担不起的民众只能继续望屋兴叹。 有线电视新闻网(CNN)报导，新冠疫情造成的低利率环境，让2021年的30年期房贷固定利率一度创下2.65%的历史新低；外界普遍预期，随着美联储立场转鹰，房贷利率将会进一步提高。 全美房地产经纪人协会National Association of Realtors (NAR)首席经

在美国，房产有两个重要特征： 第一 房主就是地主，房主对房屋及所在土地拥有永久所有权； 第二 房屋与土地均要缴税，房地产税的征收属于州及地方政府权限，全美各地的税率大不一样。 全美各地房产征税的基本因素有两个：估价与税率，这两个因素决定了房产税的数额。 举例来说：如果一栋房产的估值是20万美元（房产估值包括土地价值及房屋价值），年税率是1%，则该房产所交的年度税额为20万*1% = 2000美元。而这两个因素中的任何一个如有

新的住房数据显示，南加州房价今年再创新高，11月份六县地区的房价中位数达到693,500美元。 根据DQ News/CoreLogic于星期四12月16日发布的数据，今年该地区房价已第九次创新纪录，六个县中的四个：河滨、圣贝纳迪诺、文图拉和圣地亚哥，房价也创下新高。 环比房价涨15.6% 销售量涨23% 据《圣盖博谷论坛报》报导，上个月的房价中位数比2020年11月高出15.6%，即一年内上涨了93,000美元。 这是自1988年以来12个月环比的第五大涨幅，仅落后于今年早些时候更繁

由于国会今年年底前通过总统2万亿美元巨额经济开支案无望，白宫正考虑在明年2月份发放双倍儿童税收抵免款，以弥补这些补贴可能无法在明年1月发放的损失。 这些款项是“美国救援计划”American Rescue Plan中扩大的儿童税收抵免项目的一部分，旨在大幅减少儿童贫困。该项目首次将通常一年一度以退税形式发放的款项逐月发放，但这笔月度付款在12月到期。 虽然民主党已经将延长该付款的计划纳入了其大规模社会支出和气候变化法案，但内部分歧导

近日有数名华人因买房或其他之需而通过中间人兑换银行本票Cashier's Check，不想却遭遇跳票，其中仅通过同一中间人兑换的银行本票就有51万美元被跳票。 本票是由银行签发的，只有当开票人的帐户中金额足够支付时，银行才会开出本票，并预先从开票人帐户中扣除相应金额。银行本票的安全性自然远远高过个人支票，所以通常在买房等大额支付时都会要求使用银行本票。 数名受害者日前到美国亚裔社团联合总会求助，据陈氏夫妇讲述，因要购置房

本周二12月7日，房利美Fannie Mae发布的11月美国购房信心指数HPSI显示，消费者对房市的信心较为平稳，但经济悲观情绪创下10年来新高。另外，消费者对当下适合卖房还是买房的看法也有明显分歧。 根据房利美的调查报告，美国11月的购房信心指数为74.7点，下跌0.8点，比去年同期下降5.3点。该指数被视为是房利美对全美住房调查NHS中的一个重要浓缩指标，反映了消费者对整个美国房市的看法和预期。 最新指数还显示，74%的受访者表示现在是出售房屋的

加州开始发放80.3万份新一轮纾困金，总额约为5.63亿美元。加州税务局媒体联系人勒佩奇Andrew LePage表示，最新发放单笔为$600-$1100纾困金，共邮寄出80万张纸本支票、3000笔直接汇款给符合条件居民。 加州纾困金计划Golden State Stimulus II Program (GSS II) 自9月初以来持续发放疫情援助款项，直到所有合格纳税人都收到支票。纾困金接受者的家属若符合资格，可获得额外500美元。计划经费来自联邦与州府疫情补助款项，适用于2020年纳税申报表中的调整后收入低

中国电信（美洲）公司CTA将在 2022 年 1 月 3 日之前退出美国的无线转售业务。自 2021 年 12 月 4 日起，CTA将暂停所有用户续订的移动服务，直至另行通知。CTA将继续为 2021 年 12 月 4 日之前的续订提供服务。除非 CTA 另行宣布，否则 CTA 在 2022 年 1 月 3 日（“截止日期”）之后将不会向用户提供移动服务。任何超过截止日期的预付费移动服务期限将按比例退还给用户，以涵盖截止日期之后的期间。同时，如果您对此更改有任何疑问，请致电 (877) 331-9871 与CT

2021年11月1日，美国国税局IRS宣布：近期将向43万名领取失业救济金的纳税人发放退税，总额超过5.1亿美元，该失业救济金在2020 纳税年度被排除在可税收入外。 2021年11月1日，美国国税局IRS宣布：近期将向43万名领取失业救济金的纳税人发放退税，总额超过5.1亿美元，该失业救济金在2020 纳税年度被排除在可税收入外。 国税局纠正失业救济金多付的税款，使大多数受影响的纳税人免去提交修改后的纳税申报表。到目前为止，美国国税局已经确定了超过1,6

虽然，美国前总统取消了奥巴马健保ObamaCare (Affordable Care Act, ACA) 中不买健康保险就罚款的强制性政策，但是各州有权自行实施自有健保政策。2019年加州恢复了该项罚款政策。这意味着从2020年1月起，所有加州居民必须购买合格的健康保险或申请豁免，否则将面临罚款，少则数百，多则数千美元。具体的罚款金额，取决于个人或家庭的收入情况。 根据加州税务局California Franchise Tax Board官网的公告，加州民众如果没有购买任何健保，也没有申请豁免，成

连续第五年，邮政编码为94027的加利福尼亚州阿瑟顿Atherton，蝉联了美国房产最昂贵的邮编区号的头衔。 美国全国广播公司财经频道CNBC报导，根据 Property Shark 的数据，对2021年1月1日至10月22日期间美国住宅交易的分析显示，这个位于旧金山湾区郊区的房价中值为747万美元，是2021年美国房价最昂贵的居住区，而且远超第二名。 Property Shark 数据显示，NBA 冠军史蒂夫·库里Steph Curry和谷歌前首席执行官埃里克·施密特Eric Schmidt均住在阿瑟顿。其住宅售价中值

在美国，工薪阶层基本都要支付社安税Social Security Tax，以保障未来从中获得退休养老金福利。全美每月有7000多万人在领取社安金和补充保障收入。超60%的人领取的社安金占退休后月收入的一半以上。因此，社安金的变化几乎会影响到每个家庭。 美国社安局(也叫社保局)Social Security Administration (SSA)日前宣布，到2022年，美国退休人员生活成本Cost of Living Adjustment (COLA)将上调5.9%，以此确保社安金的购买力不会被通货膨胀所侵蚀。领取社安金的生活成本计算

中国客户来美购房，有的人喜欢House(独立屋，别墅)，有的人喜欢Condo(类似国内的公寓)，公寓和别墅各有各的优点，House占地面积大，带有前后院，隐秘性较好，通常有孩子的家庭愿意买House，而时尚的年轻人更喜欢买公寓，比较省心，不需要太多打理，通常公寓也配有健身房，泳池等等，家庭水管等等出了问题也比较容易找人维修，公寓和Town House都有社区管理委员会(Home Owner Associate), HOA 对社区的制度，规划有严格的要求, 每个月每户都要交社区管理

美国硅谷知名风险投资家安德森Marc Andreessen砸1.77亿美元，购买洛杉矶郡马里布一处庞大庄园，创下加州最高房价纪录，打破亚马逊创办人贝佐斯去年创下的1.65亿美元纪录。 洛杉矶时报报道，安德森的这座奢华庄园占地近7英亩。尽管豪宅从未正式透过公开市场出售，照片很少，外传庄园内有多栋客房、警卫室、游泳池和花园，主屋坐落在物业边缘，有多个露台可俯瞰海景，也有一条蜿蜒小路通往海滩。 依据纪录，庄园卖家是时尚大亨阿兹瑞亚Serge Azri

2021年10月，美国保险公司Nationwide与电商亚马逊Amazon签署合作协议。根据协议，Amazon将在平台上线Nationwide“保险助手”工具，从而帮助亚马逊的用户评估保险需求及提供线上报价。随后，将用户转至Nationwide的代理人，由他们完成后续销售行为。此次试点销售内容险，网安险，及职业责任险产品，主要针对Amazon的重点商业客户，是一种O2O的销售模式。 保险助手通过预测性模型算法，为Amazon客户量身定制评估风险并提供保险产品，该项工作可在Amazon客户

加州地产经纪协会C.A.R.预计到2022年，如果疫情得到控制，加州住房市场将保持稳健，但结构性挑战将持续存在。 加州地产经纪协会最近出炉的2022年加州住房市场预测，认为到2022年，现有的单户住宅销售总量将降到41万6800套，比2021年预计的43万9800套下降5.2%。 但预测全加州的房价中位数明年将上涨5.2%至834,400，今年预计会上涨20.3%至793,100。明年的住房负担能力预计将从2021年的26%降至23%。供求失衡将继续对价格构成上升压力，但利率上升销售组合的部

周三美国国税局IRS宣布，2022年联邦收入税的边际税率不变，但是考虑到通货膨胀，每档税率对应的收入区间将有所上调，另外最高抵免额度也有所提高。 2022年，调整后的个人单身报税者边际税率： 10%: 不超过$10,275的收入部分 12%: $10,275到$41,775之间的收入部分 22%: $41,775到$89,075之间的收入部分 24%: $89,075到$170,050之间的收入部分 32%: $170,050到$215,950之间的收入部分 35%: $215,950到$539,900之间的收入部分 37%: 超过$539,900的收入部分 （以上收入均指调整后的应纳

-投保人基本情况：女，50周岁，绿卡身份 -健康等级：Preferred Non-Tobacco -人寿保险种类：保证型万能寿险GUL产品 -配置保单的目的：给子女定向传承，不承担任何市场风险。 -保额：100万美元 保单情况：每年缴纳保费24,988美元，连续缴纳10年，合计缴纳保费249,880美元。保单保证保到120岁。保单附带慢性疾病和重症的提前理赔功能。 保单优势：GUL是一款纯理赔型产品，因为没有现金价值，所以不用考虑市场回报是高是低，只有一个“保证”的结果，就是

近期，美国国税局IRS犯罪调查部在官网上发布了年度工作报告，并首次公布了美国2020年度五大涉税犯罪案件。从年度报告和五大案件中，我们可以直观地了解IRS犯罪调查部的职能，以及当前美国打击涉税违法犯罪的工作重心。 1. 反恐怖：打击涉恐网络融资案 2020年，IRS犯罪调查部联合美国司法部及其他执法配合部门成功打击涉及多个恐怖组织的全球化网络融资活动，查封了有史以来最大的涉恐虚拟货币账户。 2. 反逃税：打击隐匿收入行为案 以色列最

美国国土安全部上月宣布，将从周一11月8日开始，对于完整接种疫苗的外国旅客，放宽入境限制。 - 随着美国开放，地产经纪预计来自海外的富有房地产买家将进入美国豪宅市场，再次推动美国高端房地产销售。 - CNBC报导，美国将解除对大约33个国家完全接种疫苗游客的旅行禁令，放宽对大多数外国买家进入美国购房的限制。来自欧洲、中国、巴西和印度的买家现在将可进入美国，这是20个月以来第一次。 - 海外富人青睐的购房目的地——纽约、迈阿