一、改进后的销售应收操作流程及相关新功能需求:
1、销售订单→销售发（退）货单。
“销售发（退）货单”被审核后生成分录:“借:发出商品 贷:库存商品”。
2、销售发（退）货单→销售发（退）货发票。
根据企业会计准则，应于货物控制权转移时（客户签收或验收货物时，或对账确认时）确认销售收入，确认时生成“销售发（退）货发票”，被审核后生成分录:“借:应收账款-业务应收 贷:主营业务收入 贷:应交增值税-待转销项税额”、“借:主营业务成本 贷:发出商品”。
3、销售订单→销售预开发票。
将系统外与销售订单相关的税务销售发票及时导入到系统中生成“销售预开发票”，被审核后生成分录:“借:应收账款-财务应收 贷:应交增值税-销项税额”。
新功能需求:⑴“销售预开发票”新增负数开具功能，以便与系统外负数税务销售发票对应，以便核销系统中“销售退货发票”。⑵取消依据“销售预开发票”暂估收入、成本的功能选项，因为收入确认上出现税会差异本来就正常。
4、“销售发（退）货发票”或“销售预开发票”被审核后，系统自动利用“往来核销单”实施“销售预开发票”核销“销售发（退）货发票”，自动生成的“往来核销单”被审核后生成分录:“借:应收账款-业务应收 （反向被核销金额） 贷:主营业务收入 （反向被核销金额） 贷:应交增值税-待转销项税额 （反向被核销金数）”、“借:应收账款-财务应收 （不含税核销金额） 贷:主营业务收入 （不含税核销金额）”。
新功能需求:⑴取消“销售发货发票”生成同时在其中被“销售预开发票”核销的功能。⑵新设“往来核销单”（后续有专题）。
5、销售收（退）款核销“销售发（退）货发票”或“销售预开发票”。
新功能需求:⑴销售收（退）款直接核销“销售预开发票”后系统自动间接核销“销售发（退）货发票”。⑵销售收（退）款直接核销“销售发（退）货发票”后系统自动间接核销“销售预开发票”。
6、“应收款查询”（含账龄）。
“应收款查询”的新功能需求:“销售发（退）货发票”和“销售预开发票”既能分别查询，又能合并查询，合并查询时可选择以哪方为主。
二、改进后的采购应付操作流程及相关新功能需求:
1、采购订单→采购收（退）货单。
“采购收（退）货单”被审核后生成分录“借:原材料（库存商品） 贷:应付账款-暂估”。
2、采购收（退）货单→采购收（退）货发票。
“采购收（退）货发票”被审核后生成分录:“借:原材料（库存商品） （反向冲销金额） 贷:应付账款-暂估” （反向冲销金额）”、“借:原材料（库存商品） 借:应交增值税-待转进项税额 贷:应付账款-业务应付”。
3、采购订单→采购预开发票。
将系统外与采购订单相关的税务采购发票及时导入到系统中生成“采购预开发票”，其中仅专票被审核后生成分录（“借:应交增值税-进项税额 贷:应付账款-财务应付”）。
新功能需求:“采购预开发票”新增负数开具功能，以便与系统外负数税务采购发票对应，以便核销系统中“采购退货发票”。
4、采购收（退）货发票”或“采购预开发票”被审核后，系统自动利用“往来核销单”实施“采购预开发票”核销“采购收（退）货发票”，自动生成的“往来核销单”被审核后生成分录:“借:原材料（库存商品） （反向被核销金额） 借:应交增值税-待转进项税额 （反向被核销金额） 贷:应付账款-业务应付 （反向被核销金数）”、“借:原材料（库存商品） （不含税核销金额） 贷:应付账款-财务应付 （不含税核销金额）”。
新功能需求:⑴取消“采购收货发票”生成同时在其中被“采购预开发票”核销的功能。⑵同上，新设“往来核销单”。⑶“采购预开发票”与“采购收（退）货发票”的核销差异实为追加调整（补差）“采购收（退）货发票”，应被视同“采购收（退）货发票差异”。
5、采购付（退）款核销“采购收（退）货发票”或“采购预开发票”。
新功能需求:⑴采购付（退）款直接核销“采购预开发票”后系统自动间接核销“采购收（退）货发票”。⑵采购付（退）款直接核销“采购收（退）货发票”后系统自动间接核销“采购预开发票”。
6、“应付款查询”（含账龄）。
“应付款查询”的新功能需求:“采购收（退）货发票”和“采购预开发票”既能分别查询，又能合并查询，合并查询时可选择以哪方为主。