递延型商业养老险税收优惠，是指在职员工购买商业养老保险可以作为税前列支，应缴纳的税款在退休后再支付，也就是递延。因为年龄税基不一样，因此递延可以带给投保人税收上的一定优惠。从而能拉动个人购买养老保险的需求，也是拉动内需的一个催化剂。

举个案例：假设一名40岁的外资企业管理人员，其工资税前月收入为2万元，五险一金扣除比例为18%，投保个人税优健康保险月缴费为200元，那么他投保的个人税优健康保险年免税金额2400元，则他每年少交税600元。

　同时，由于是税优健康保险，其本身也是属于一种专属保险产品，按照其保监会规定的优惠政策，保险公司不得因既往病史拒保，不得因带病拒保，同时还要保证续保至法定退休年龄。

多家险企备战养老险市场 坐等税优产品出炉~~~~

　　其实继商业健康险税收优惠政策在今年5月份得到明确后，部分保险公司就已开始洽谈合作，着力打造养老产业服务闭环圈，整合各方资源，抢占市场。分析人士认为，个税递延政策将成为养老产业完善中最大的制度红利，为保险业通过承保端服务养老消费人群和将投资端对接相应设施建设带来多重机遇。以保险产品为主导的养老服务链条打通后，保险公司的投资力度有望加强，由此催生的养老产业金融需求可能“井喷”。

据中国人寿相关人士表示，在商业健康险税收优惠政策明确之后，寿险公司也将迎来养老险个税递延的政策利好，相关产品的设计和运营进入了近年来最佳的窗口期。利用税收对行业承保结构进行适度优化调整，保险业可以通过服务养老产业发挥更大的金融支持作用。

　　5月份之后，多家保险公司便开始积极设计适应个税递延政策的养老险产品，多家公司均在研究产品方案，与外部机构合作的洽谈也在进行之中。
　　目前已经在试点地区推出的一款个人税优健康保险产品显示，该产品设计了医疗保险账户和个人万能账户两个账户，既保障了医疗账户提供健康保障，也能使个人万能账户累计增值。而在赔付比例上，社保目录内的100%赔付，社保目录外的80%赔付，而整体赔付比例不低于90%。

5月份之后，多家保险公司便开始积极设计适应个税递延政策的养老险产品，多家公司均在研究产品方案，与外部机构合作的洽谈也在进行之中。
　　目前已经在试点地区推出的一款个人税优健康保险产品显示，该产品设计了医疗保险账户和个人万能账户两个账户，既保障了医疗账户提供健康保障，也能使个人万能账户累计增值。而在赔付比例上，社保目录内的100%赔付，社保目录外的80%赔付，而整体赔付比例不低于90%。

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　个人商业养老保险税收优惠政策已经讨论了很多年，但迟迟没有出台。可能的影响因素有两个方面，一是税收操作的实际流程，二是是否会出现专业的兼顾保障、避税、理财的专业销售顾问。

首先，在税收操作办法上最大的问题是，中国目前的个税征税方式是由企业代缴，中国员工整体对税收的操作和理解都比较模糊，要他们自发去考虑税收优惠等问题需要很长的教育过程。
　　之前曾有消息传出说今后的递延型商业养老保险的税前列支额度也将由企业代扣代缴，然后参与保险业协会或政府指定的价格便宜、保障范围和保障责任都比较公允的险种。也就是说，中国目前还没有个人综合征税，很多地方的税收操作仍然只和企业相连，没有办法落实到个人。

如果要推出商业保险的税收优惠，包括养老保险和健康保险，都需要系统在个人更换工作以及退休的时候保证税收优惠可以直接通达个人，而目前整个体系在这方面的操作是有很大难度的，也是最难落实的部分。要真正做到税收优惠和个人联系在一起，将面临很大的税收操作办法改革，也意味着很大的成本。
　　第二，中国的职工已经长期习惯了雇主代缴税收的操作办法，除了收入较高的人群，一般人并没有打理自己税收以及社会保障的经验。中国非常缺乏专业的顾问式服务帮助个人进行财务打理，这一点也体现在中国有大量的散户炒股和购买理财产品上，而在国外，很多时候这些都由专门的理财顾问来做。在税收上也是一样，税收顾问为个人和家庭选择合理的税收缴纳方案，一些家庭财务顾问还为用户购买商业保险产品提供咨询和建议。

　　无论是养老保险还是健康保险，真正能够提供保障的产品其实是较为复杂的，需要专业的顾问为用户去解释保障的含义和价值，然后站在个人经济能力、需求和风险的角度，综合设计保障方案。整个过程需要极为专业、能够深入了解产品的咨询顾问来完成。而在中国，目前的寿险、健康险、养老保险总体都没有专业的顾问式销售方式，销售团队整体对保障价值的理解都很薄弱，很多时候是以产品为导向，根本不能将避税、个人/家庭风险管控和保障计划的设计结合起来。

好的，谢谢