我在做一个报销分录，是个技术部的报销，有余额退回，分录应该是这么做的：
借：管理费用
库存现金
贷：其他应收款
可是做凭证要做什么凭证？
做收款凭证里面又没有借方科目，做转账凭证又涉及到现金往来。
求大神帮忙指点一下！！！！